收到增值税普通发票后，应根据不同的情况进行账务处理：
当企业购入商品或接受服务时，收到的增值税普通发票上会显示价税合计金额。会计分录应为：
```
借： 原材料/库存商品等科目 （价税合计金额）
贷： 银行存款/应付账款等科目
```
这表示企业已经支付了包含增值税的金额，并将这笔款项记入了相应的资产或负债科目中。
当企业进行产品销售或提供服务时，会收到增值税普通发票。此时，会计分录应为：
```
借： 银行存款
贷： 主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
```
这表示企业已经收到了款项，并且需要将销售额和相应的销项税额分别计入“主营业务收入”和“应交税费--应交增值税”科目中。
在销售完成后，企业需要结转成本。会计分录应为：
```
借： 主营业务成本
贷： 库存商品
```
这表示企业已经将销售商品的成本从库存中转出，并计入了“主营业务成本”科目中。
增值税普通发票不能用于税额的抵扣，因此收到发票时不需要体现进项税额。普通发票上的税额应计入相关成本费用或资产中，不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。
收到增值税普通发票后，企业应妥善保管发票，并确保其完整性和有效性。发票的管理应遵循相关法规和企业的内部管理规定。
总结：
收到增值税普通发票后，企业应根据具体业务情况进行相应的账务处理，将发票信息准确录入会计系统，并确保合规性和准确性。普通发票不能用于税额抵扣，相关税额应计入成本费用中。同时，企业应妥善保管发票，以备后续查验和管理需要。